ＮＩＳＡが変わる！２０２４年からの改正ポイントを解説します

ＮＩＳＡが変わる前に

令和５年税制改正大綱が公表されました。

「貯蓄から投資へ」そして「資産所得倍増プラン」

投資は必須なのかと思うように、周囲を固められているようです。

そろそろ、ＮＩＳＡを活用して資産運用デビューしたいと検討されている人は、これを機会にするのも良いですね。

ただ、なんか知らんけど儲かりそうだからやろうかな、とスタートするのは心配です。インターネット上でもいいので、いろいろと情報を集めて、そして精査して、お金のこと投資のことを勉強することをお勧めします。

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ＮＩＳＡのどこが変わるのか

ＮＩＳＡ制度はスタート以来、改善を求める声はありました。とくに、時限設定は解除してほしいと言われていました。私もそう思っていました。貯蓄から投資へと言いながら期限付きの制度という違和感は、あなたもお持ちだったでしょう。

これまでのＮＩＳＡは「一般ＮＩＳＡ」と「つみたてＮＩＳＡ」のふたつありました。

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２０２３年までと２０２４年からで、どこが変更になるのか、５つのポイントを解説していきます。

1. ＮＩＳＡ制度の恒久化
2. 非課税期間の無期限
3. 年間投資額の引き上げ（併用可）
4. 生涯非課税限度額の設定
5. 投資枠の再利用ができる

それでは、ひとつずづ解説していきます。

そして、呼称も変わります

一般ＮＩＳＡ⇒成長投資枠　※投資対象は株式・ＥＴＦ・投資信託
つみたてＮＩＳＡ⇒つみたて投資枠　※投資対象は投資信託（これまで通り選抜されています）

２０２４年１月からですけど。

ＮＩＳＡが変わる「制度の恒久化」

ＮＩＳＡには前述の通り「一般ＮＩＳＡ」と「つみたてＮＩＳＡ」があります。

それぞれ、利用できる期間が定められていました。一般ＮＩＳＡは２０２３年まで（２０２４年から見直し予定ありました）、つみたてＮＩＳＡは２０４２年の投資まで、と終わりが決まっていました。これまでに延長はされていたので、都度延長になっていくのは面倒だなと感じていましたら、恒久化となります。待ってました！という印象です。

恒久化・・・ずっと続くという幸せ

ＮＩＳＡが変わる「非課税期間の無期限」

これまでは、一般ＮＩＳＡが５年、つみたてＮＩＳＡは２０年の非課税期間が決められていました。つみたてＮＩＳＡはまだ２０年を迎えていませんが、一般ＮＩＳＡは５年を迎えている人もいます。非課税期間が終わると、特定（一般）口座へ移す、ロールオーバー（非課税期間の延長）する、非課税期間終了で売却する、というように何かしら対応する必要があります。

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もうそんなことは考えなくていいのです。５年後にマイナスになっていても、上昇する希望が見えればそのままＮＩＳＡ口座で保有できます。つまり、売却のタイミングを慌てずに見極めることができるということです。

つみたてＮＩＳＡの場合は、これまでは今年投資した分が非課税期間終了する２０年後にその箱が開くのですが、２０２４年からは２０年経過してもその箱を開けなくてもＯＫで、あなたの思うタイミングで開けていいのです。

ずっと非課税・・・素敵な響きです

ＮＩＳＡが変わる「年間投資額の引き上げ（併用可）」

一般ＮＩＳＡは年間１２０万円が、成長投資枠として年間２４０万円に引き上げ、つみたてＮＩＳＡは年間４０万円が、つみたて投資枠として年間１２０万円に引き上げとなります。さらに、成長投資枠とつみたて投資枠の併用ＯＫとなり、年間最大３６０万円の非課税投資ができるようになります。

もともと、株式投資をしている人は、非課税投資額が大きくなるのは大歓迎だと思います。毎月積み立ても３３，３３３円上限が１０万円に引き上げられるので、できればもっと積み立てしたかったと考えていた人には朗報ですね。

成長投資枠は２４０万円あり、一括投資じゃなくてもＯＫですから、毎月２０万円の積み立てのように投資することもできます。

一括か積み立てかで、成長投資枠とつみたて投資枠を検討することもありますが、その前に、投資対象がそれぞれ限定されているので確認しましょう。

上限が引き上げられても、そんなに投資に回せませんよ、という人もいらっしゃると思います。その時は家計を見直すことで投資に回せる資金を確保できるかもしれません。今までなかった埋蔵金のような資金をねん出することができると思います。

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ＮＩＳＡが変わる「生涯非課税限度額の設定」

トータルの投資額が設定されます。１８００万円です。この額は買い付けベースです。保有している株式や投資信託が値上がりして１８００万円を超えるかどうかではなく、あくまで株式や投資信託などを購入する投資額が１８００万円ということです。

これまでは一般ＮＩＳＡ６００万円、つみたてＮＩＳＡ８００万円が上限でした。そして併用不可でしたので、トータル１４００万円とは少々言いにくい感じでした。

それが２０２４年からは成長投資枠とつみたて投資枠を併用ＯＫでトータル１８００万円です。

ただし成長投資枠は１２００万円上限です。

つまり、つみたてＮＩＳＡで１８００万円使い切ることはできるが、成長投資枠は１８００万円は使用できずに１２００万円上限です。

どちらにしても、そこまで投資しないよ～と思われるかもしれませんが、つみたて投資を毎月５万円で年間６０万円、それを３０年継続すると１８００万円に到達します。現実にありそうです。

ある程度収入がある年代で、子どもの学費も負担しなくてもよくなったら、毎月１０万円で年間１２０万円、１５年で１８００万円に到達です。ありそうですね。

成長投資枠も併用して活用する場合は、もっと早い段階で１８００万円まで到達することになりそうです。

いずれにしても、家計とライフプランから投資額を決める方が健全です。できる範囲の最大限をあなたの上限と考えましょう。

ＮＩＳＡが変わる「投資枠の再利用ができる」

これまでは、再利用できませんでした。

例えば、一般ＮＩＳＡを活用し、今年３月に１２０万円で株式投資をして、値上がりをしたので５月にすべて売却した場合、その年は１２０万円の上限を使い切ったとして、一般ＮＩＳＡでの投資はそれ以上できませんでした。つみたてＮＩＳＡも同様で年間４０万円上限で期の途中に売却してもその分を追加購入することはできませんでした。

それが、年間の２４０万円、１２０万円の上限はありますので、年末に投資額がそれぞれ収まっていればＯＫということです。

つみたて投資枠はつみたてが前提なので売却せずに保有をしてほしいと思いますが・・・

成長投資枠は、株式やＥＴＦに投資できるので、値上がりしたら売却するケースも当然あると思います。躊躇なく売却し利益を確定してもらっていいと思います。

この再利用は年間投資額として考えるだけでなく、１８００万円でも同じように考えます。１８００万円に投資額が到達していても、売却するとその額を再利用できます。

ＮＩＳＡの新旧比較表

２０２３年はどうする？

２０２４年から変わるということは、２０２３年はＮＩＳＡを利用しない方がいいのでしょうか？２０２４年まで待ちますか？

答えは、「２０２３年もＮＩＳＡを活用しましょう」です

これまでに始めている人はそのまま継続してもらえば良いと思います。

そろそろ始めようと思ってた人は迷いますか？２０２４年まで待とうかな？と。

２０２３年は今までの制度なので、２０２４年からの変更後の制度とは別でカウントします。

それはそれ、これはこれです。併存します。

２０２３年から一般ＮＩＳＡを始めて１２０万円を投資したら、２０２４年からは１８００万円まで投資できるので、非課税で１９２０万円まで投資できるということです。

使えるお得な制度はできるだけ使うようにしましょう。投資する資金が無い！という人は、まずは家計を見直すことが大切です。投資資金を作りましょう。

まとめ

今回のＮＩＳＡ制度の改正は、これまでのＮＩＳＡと比較して活用しやすくなります。この機会に始めてみてはいかがでしょうか。

「投資」というと心配が大きくなるかもしれませんが、長期を見据えた「資産形成」です。これが重要です。今購入！今売却！のようなパソコンに張り付いているのは、「投資」というより「投機」に近いし、それをイメージしていたら、それは資産形成ではありません。

そして、資産形成を始めるのにＮＩＳＡ制度を活用することは必須です。儲かる仕組みではなく運用益非課税制度なのですが、約２０％の税金が非課税というのは魅力あります。ＮＩＳＡやってれば必ず儲かるということではありません。

ＮＩＳＡ口座は、証券口座と両方を開設する必要があります。証券会社や銀行などで口座開設できます。

口座開設すれば、ＷＥＢ上の手続きになると思いますので、ホームページの見やすさ、ＷＥＢ手続きの簡便さも金融機関を選ぶ時のポイントになるでしょう。

すべてご自身でやっていくという場合は、ネット証券で完結します。誰かと相談しながらやっていきたいと考えれば証券会社や銀行など窓口になる人がいるところでの相談になります。

それでは、ライフスタイルプラスはどうか？と言われれば、

私はＦＰ（ファイナンシャルプランナー）であり、ＩＦＡ（独立系ファイナンシャルアドバイザー）です。

ＦＰとしてライフプラン相談できますし、ＩＦＡ（金融商品仲介業）として、実際に口座開設などのお手伝いができます。そして、具体的な投資相談ができます。販売だけの金融機関とは違う立場で相談できることを強みとしています。

どの金融機関でも良いと思いますので、まずは始めるというスタンスでいきましょう。

※本音は、どの金融機関でも良いとは思っていません笑

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